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last_updated: 2026-06-19
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# 營業稅申報程序


用本公司範例來解釋營業稅媒體申報操作說明

本公司有總公司與一個辦事處，有兩個統編與稅籍。但是都由總公司申報營業稅。

首先要先設定基本檔，如下

[](http://lh6.ggpht.com/-sPWEUgz3RIw/U3JS9DSvjmI/AAAAAAAATxg/yRc46AOPbtc/s1600-h/image%25255B85%25255D.png)


[](http://lh3.ggpht.com/-uplzmnqXhrI/U3JTAwXlKjI/AAAAAAAATxw/ISbXtUcAol0/s1600-h/image%25255B89%25255D.png)


輸入進項發票(本公司沒導入B2B電子發票所以進項發票必須自行輸入)



[](http://lh3.ggpht.com/-1TXX6vMcAPw/U3JTD8X5YnI/AAAAAAAATyA/DXe8k1wjWcg/s1600-h/image%25255B13%25255D.png)


確定進項發票輸入完成—>先做審核—>無誤後匯出進銷存檔案(進項，2個統編)


開始處理銷項發票


準備轉出的銷項檔案，可以由E首發票中產出兩個銷項資料檔，格式符合媒體申報檔案。


一、合併進銷項資料(方法有二)


1.用筆記本打開進項發票的文字檔，並複製銷項發票文字檔貼在後面。(合併進銷項)


2.用其他中的合併功能將兩個檔案合併。


二、輸入銷項發票本數


[](http://lh6.ggpht.com/-PM9kJQkF1O8/U3JTGMXDM0I/AAAAAAAATyQ/wQeCnniMYOY/s1600-h/image%25255B31%25255D.png)


[](http://lh6.ggpht.com/-pZRdYcuHnNk/U3JTIbSC4SI/AAAAAAAATyg/LVntGsq08YU/s1600-h/image%25255B18%25255D.png)


三、轉入進銷存資料


[](http://lh6.ggpht.com/-ypwORelUJm8/U3JTK9lA2cI/AAAAAAAATyw/i4sNyeVTDfk/s1600-h/image%25255B22%25255D.png)


[](http://lh6.ggpht.com/-WoYjMBMAoLE/U3JTTuSpOCI/AAAAAAAATzA/sED-0833uvk/s1600-h/image%25255B27%25255D.png)


四、產生空白發票


 1.進入銷項資料，可以看到匯入的銷項資料


[](http://lh3.ggpht.com/-SCIiMPOoPNc/U3JTWRTDHpI/AAAAAAAATzQ/Piqa_QiAy8g/s1600-h/image%25255B41%25255D.png)


2.按產生空白發票


[](http://lh3.ggpht.com/-cxXVyWw4vZY/U3JTZH7ksFI/AAAAAAAATzg/T1-zLHn0O1s/s1600-h/image%25255B37%25255D.png)




五、產出進銷存資料並合併申報檔


[](http://lh3.ggpht.com/-RYcLhQRlGOI/U3JTbjA27fI/AAAAAAAATzw/fYPCqZMKUoE/s1600-h/image%25255B46%25255D.png)


按下此作業後分別產出


 89430377.txt 與 26039959.txt


因為合併申報，所以再將上述兩檔合併成為 89430377.txt


合併方法同上述(二、)


六、進銷審核


如果有錯誤則須回進銷項修改，並再重新產出合併與審查至審核通過。


 [](http://lh3.ggpht.com/-zy0JyHic5rg/U3JTeKwEHOI/AAAAAAAAT0A/B8GDDVHlFec/s1600-h/image%25255B51%25255D.png)


七、申報檔產出


輸入 26039959 申報檔一 存檔


再輸入89430377 選擇分支機構申報 產出申報檔二 存檔


[](http://lh5.ggpht.com/-SYFjj2b2yA4/U3JTgT_dWzI/AAAAAAAAT0Q/Kf_3zCBEO5k/s1600-h/image%25255B55%25255D.png)


再輸入一次89430377 選擇彙總申報 產出申報檔三 存檔


檢視申報表並核對無誤後往下一步做


八、申報書轉出


[](http://lh6.ggpht.com/-3BEvvqWbh6Y/U3JTjRDapBI/AAAAAAAAT0g/KjkFb7V9WZg/s1600-h/image%25255B59%25255D.png)


不輸入統編讓他全部產生


[](http://lh3.ggpht.com/-EzK3YwPzy18/U3JTl5DRFmI/AAAAAAAAT0w/slxkgetWJmE/s1600-h/image%25255B64%25255D.png)


九、申報書審核


勾選所有統編一次全部審核。


[](http://lh5.ggpht.com/-mMGAfzYrT7U/U3JTnk502YI/AAAAAAAAT1A/tspAECCae5o/s1600-h/image%25255B68%25255D.png)


十、勾稽審核


[](http://lh6.ggpht.com/-GRbDaOAc6Vs/U3JTqSSyVUI/AAAAAAAAT1Q/maSkb2_P-Ik/s1600-h/image%25255B72%25255D.png)


十一、選擇繳稅方式


[](http://lh5.ggpht.com/-ZUabXw8UNFg/U3JTs8o7KNI/AAAAAAAAT1g/3xmF_2RKaoc/s1600-h/image%25255B77%25255D.png)


十二、申報上傳與列印繳款書


[](http://lh5.ggpht.com/-4do5QeBZ9No/U3JTvFmmZNI/AAAAAAAAT1w/_w4Lm3vWh3Q/s1600-h/image%25255B81%25255D.png)


完成申報